Tributación de un plan de pensiones: todo lo que debes saber

Los detalles de fiscalidad de los planes de pensiones son algo desconocido para la mayoría de personas que deciden abrir uno y conseguir unos ahorros extra para la jubilación.

Y es que estos productos financieros son unos de los más adecuados para pagar menos impuestos en nuestra declaración de la renta, desgravándonos un porcentaje de nuestras aportaciones mensuales.

Sin embargo, no todo es positivo, y hay que tener en cuenta algunos factores importantes para aprovechar al máximo la fiscalidad de estos planes y no llevarnos sorpresas desagradables.

Fiscalidad de los planes de pensiones: aportaciones

Antes de continuar, hay que indicar cómo funcionan los planes de pensiones: cada mes, aportamos cierta cantidad de dinero en el depósito, que se irá sumando con el tiempo hasta el momento de nuestra jubilación y rescate del plan (cuando podemos recibir el dinero ahorrado).

El primer paso, pues, es realizar las aportaciones pertinentes, las cuales están sujetas a condiciones de fiscalidad particulares, y que difieren mucho de las del rescate de la cuenta.

Una vez aclarado esto, viene la respuesta a la gran pregunta: sí, gracias a las aportaciones periódicas de los planes de pensiones podemos reducir nuestra base imponible de IRPF y pagar menos impuestos al año. Por ejemplo: si ganas 35.000 € y destinas 1.500 a tu plan de pensiones, será como si sólo hubieses ganado 33.500 € al hacer la declaración de la renta.

¿Cómo tributan las aportaciones?

Además de reducir nuestra carga impositiva, otra de las ventajas de los planes de pensiones es que no pagaremos impuestos por nuestros ahorros hasta recuperar el dinero (rescate del plan), lo cual permite ahorrarnos una buena cantidad todos los meses.

Límites a las aportaciones y deducciones

Para evitar dejar nuestra base imponible a 0, la ley establece límites a las aportaciones que se pueden realizar:

• Planes de pensiones individuales: 1.500 € anuales como máximo por persona
  
  
• Planes de pensiones para personas con discapacidad: 24.250 € anuales como máximo, en la que se contemplan tanto las aportaciones generadas por la propia persona discapacitada, como por aquellas personas con las que tienen relación de parentesco, cónyuges o tutores (aunque estas aportaciones secundarias no podrán exceder de 10.000 €)
  
  
• Aportaciones al plan de pensiones del/la cónyuge: 1.000 € anuales como máximo, siempre y cuando el/la cónyuge haya obtenido ingresos inferiores a 8.000 € durante el ejercicio
  
  
• Planes de pensiones de empresa: 8.500 € anuales como máximo. Combinando un plan individual y de empresa, un trabajador podría deducir, pues, 10.000 € como máximo

Además de todo lo anterior, Hacienda impone límites adicionales a la cantidad deducible.

Por ello, se podrá deducir un máximo del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.

Si has invertido una cantidad mayor en planes de pensiones, este exceso se trasladará a los ejercicios siguientes.

Fiscalidad de los planes de inversiones: rescate

Hasta ahora, hemos estado revisando los beneficios fiscales de los planes de pensiones en concepto de aportaciones.

Pero todo esto toma un giro a la hora de rescatar el plan y recuperar el fruto de nuestros ahorros. Dinero que podemos recibir de 3 formas diferentes, con sus propias ventajas e inconvenientes, y sólo bajo ciertas circunstancias que veremos a continuación.

En cualquier caso, deberemos incluir este dinero como si de un salario se tratase en nuestra declaración de la renta. Es decir, como rendimientos del trabajo.

¿Cuándo es posible rescatar un plan de pensiones?

Al tratarse de un producto financiero que busca incentivar el ahorro, solo podremos acceder al dinero desde el momento de nuestra jubilación, aunque existen supuestos que nos permitirán acceder al plan de forma anticipada:

• Invalidez del contratante
• Desempleo de larga duración
• Enfermedad grave
• Fallecimiento del contratante
• Desahucio de la vivienda (solo si con el dinero del plan se consigue evitar el desalojo)
• Pasados 10 años desde la primera aportación

- En caso de fallecimiento del contratante, es posible heredar su plan de pensiones. Haz clic en nuestro artículo e infórmate de todo -

Cómo rescatar el plan

Tal y como adelantamos anteriormente, existen 3 formas diferentes a la hora de rescatar un plan de pensiones y recibir el dinero, cada una con sus normas de fiscalidad propias:

• En forma de capital: un único pago que incluye las aportaciones y los rendimientos
• En forma de renta: varios pagos regulares
• De forma mixta: una parte del montante como capital, y otra como renta

Tributación del rescate en forma de capital

Al rescatar un plan de pensiones en forma de capital, el partícipe tendrá que hacer frente a un único pago de impuestos por lo que ha ahorrado, cuyo tipo marginal se determinará mediante la suma de la cantidad recibida y su pensión pública anual (siempre que no tenga otros ingresos).

A pesar de que en los años siguientes volverá a tributar únicamente por su pensión pública, el impacto fiscal del año de rescate será muy considerable.

Las prestaciones en forma de renta no están sujetas a ningún tipo de deducción, por lo que recuperar el plan de pensiones a través de esta modalidad de cobro no suele ser la mejor opción desde el punto de vista fiscal.

Tributación del rescate en forma de renta

La cosa cambia cuando hablamos de cobrar el rescate en forma de renta mensual, trimestral o semestral. La opción elegida por la mayoría de personas a la hora de recuperar su plan de pensiones.

Mediante esta modalidad, pagarás menos impuestos que al recibir todo el dinero de golpe, ya que siempre se integrarán al 100% en la base imponible general del IRPF. De hecho, cuanto menor sea esa cantidad que se cobra periódicamente, más bajo será el tipo marginal al que se tribute, haciendo más progresivo el impacto fiscal.

Y con esto, hemos llegado al final del artículo. Esperamos que te haya resultado interesante, pero sobre todo, útil para conocer todos los detalles de fiscalidad de los planes de pensiones.

Recuerda que si estás pensando en abrir un plan de pensiones, en Cajamar disponemos de diferentes modalidades para adaptarse a tu capacidad económica y necesidades concretas.

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