Heredar plan de pensiones: ¿cómo funciona?

¿Sabes que es posible heredar un plan de pensiones? Los planes de pensiones son productos de ahorro a largo plazo que se contratan para complementar la pensión de jubilación, por lo que solo es posible acceder a los fondos en el momento de la misma.

Pero, ¿qué ocurre si el contratante fallece? En esta situación, el dinero acumulado no se pierde, sino que puede dejarse en herencia como cualquier otro bien.

A lo largo de este artículo te explicamos todas las particularidades y requisitos necesarios para heredar un plan de pensiones, así como las diferentes formas de cobrar el dinero, qué impuestos debes pagar, y mucho más.

¿Quiénes pueden heredar un plan de pensiones?

Si el partícipe (persona física en cuyo beneficio e interés se crea el plan) fallece, los derechos del plan pasan a corresponder a aquella persona designada previamente mediante el Boletín de Designación Expresa de Beneficiarios. 

Además, al formalizar el contrato del plan de pensiones, el partícipe puede elegir como beneficiarias a más de una persona, e incluso definir unos porcentajes de herencia diferentes para cada una.

En caso de no haber designado ningún beneficiario a la hora de contratar el depósito, los derechos del plan pasarían directamente a las personas designadas expresamente en el testamento, si lo hubiera.

Cabe destacar también que, de existir concurrencia entre la designación expresa y el testamento, prevalecerá el documento con la fecha más reciente a la defunción, dejando al registro más antiguo sin ningún valor.

Heredar un plan de pensiones sin testamento

¿Qué ocurre si el fallecido no dejó testamento ni efectuó designación expresa? En este caso, el dinero acumulado en el Plan de Pensiones iría destinado a sus herederos legales, que por lo general son el/la cónyuge y los descendientes.

¿Qué impuestos hay que pagar al heredar un plan de pensiones?

A diferencia del resto de los bienes heredados, la herencia de un plan de pensiones no tributa en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

De hecho, los beneficiarios de cualquier plan de pensiones heredado deberán incluir las cantidades recibidas en su declaración de renta (IRPF) como rendimientos del trabajo. Factor que repercutirá directamente en un aumento de la base imponible de su declaración de renta y que pagarán según su tipo marginal.

Cómo cobrar un plan de pensiones heredado: las 3 opciones disponibles

Los beneficiarios del plan de pensiones tienen 3 opciones a la hora de cobrar el dinero:

1. Cobrar todo el importe de golpe
2. Recibir el dinero en forma de renta periódica
3. Mantener el plan de pensiones heredado sin rescatarlo.

En el primer supuesto, el montante deberá incluirse en la declaración de la renta anual como rendimientos del trabajo (tal como explicamos antes).

Por otro lado, si decidimos cobrar el importe en forma de renta mensual, deberemos ir sumando estos importes en la declaración de la renta, también como rendimientos del trabajo.

Si optamos por mantener el plan de pensiones sin rescatarlo, no se deberá pagar nada hasta el momento en que decidamos hacerlo y recibir el dinero.

Por último, cabe indicar que, en caso de existir varios herederos, cada cual puede decidir qué hacer con su parte de forma independiente al resto.

Documentación y trámites requeridos para cobrar un plan de pensiones heredado

Para poder rescatar los fondos depositados, los beneficiarios deberán dirigirse a la entidad bancaria donde el plan de pensiones se encuentre depositado, y aportar la siguiente documentación:

• DNI del fallecido y los herederos
  
  
• Certificado de defunción original del partícipe del plan de pensiones
  
  
• Documentación que acredite a los beneficiarios como tales: último Boletín de Designación de Beneficiarios, testamento o declaración de herederos, certificado de últimas voluntades, escritura de herencia, libro de familia y, en su caso, cuaderno particional
  
  
• Solicitud dirigida a la entidad solicitando la prestación por fallecimiento a favor de los herederos (una solicitud por persona)

Tras analizar y aprobar la documentación, la entidad procederá a abrir un plan de pensiones a nombre de cada uno de los beneficiarios con la cantidad estipulada en cada caso.

¿Es posible traspasar el plan de pensiones a otra entidad?

Finalizados los trámites necesarios y con el plan de pensiones heredado a nuestro nombre, es posible solicitar el traspaso de un banco a otro, e incluso acumular su montante en un plan de pensiones contratado con anterioridad en la entidad de destino.

Para ello, basta con dirigirnos al banco donde queremos tener el plan heredado y solicitar el cambio. La misma entidad se encargará de efectuar todos los trámites y completar el traspaso.

Y con esto, hemos llegado al final del artículo. Esperamos que te haya resultado interesante, pero sobre todo, útil para conocer a la perfección todas las particularidades a la hora de heredar un plan de pensiones.

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